Страхование жизни персонала
Корпоративное страхование жизни — в международной
практике один из традиционных элементов социального
обеспечения сотрудников. Именно такие вложения предприятия
в персонал позволяют удержать ценных сотрудников
в долгосрочной перспективе, улучшить имидж предприятия
в политике привлечения новых кадров, а также эффективно
управлять расходами на оплату труда персонала.
ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь» предлагает классические виды страхования
жизни персонала компаний в рамках следующих программ:
1. Комплексное страхование жизни
Программа «Коллективная Защита» — это
страховая защита жизни и здоровья сотрудников
и материальная поддержка членов их семей в случае
наступления страховых событий. Является недорогой
и востребованной программой при формировании социального
пакета для младшего обслуживающего и производственного
персонала.
Страховые риски:
- смерть застрахованного лица по любым причинам или только
в результате несчастного случая (обязательный риск);
- инвалидность по любым причинам или только
в результате несчастного случая;
- телесные повреждения в результате несчастного случая;
- временная утрата трудоспособности по любым причинам или
только в результате несчастного случая;
- критическое заболевание;
- хирургическое вмешательство.
Например. Работодатель желает заключить
5-летний договор страхования жизни и здоровья 100
сотрудников в возрасте от 20 до 40 лет.
Сумма годового взноса на одного сотрудника составит
4285 руб., а в целом на коллектив —
428 500 руб. При этом в течение всего срока действия
программы, начиная с первого взноса, у каждого сотрудника
действует страховая защита по рискам смерти, инвалидности
и телесных повреждений в размере 300 000 руб.
по каждому риску.
2. Накопительное страхование жизни
Программа «Коллективная Забота» —
страховая защита сотрудников организации от различных рисков
с возможностью накопления денежных средств. Программа является
более выгодной альтернативой системам премирования
и бонусирования. Используется для мотивации квалифицированных
работников среднего и высшего звена в среднесрочной
перспективе.
Страховые риски:
- дожитие до определенной даты (обязательный риск);
- смерть застрахованного лица по любым причинам или только
в результате несчастного случая (обязательный риск);
- инвалидность по любым причинам или только
в результате несчастного случая;
- телесные повреждения в результате несчастного случая;
- временная утрата трудоспособности по любым причинам или
только в результате несчастного случая;
- критическое заболевание;
- хирургическое вмешательство.
Например. Работодатель желает заключить
10-летний договор накопительного страхования жизни для
100 сотрудников в возрасте
от 20 до 40 лет. Сумма годового взноса
на одного сотрудника составит 28 150 руб.,
а в целом на коллектив —
2 815 000 руб. Сумма накоплений по окончании
срока действия договора составит 300 000 руб.
на одного сотрудника. При этом в течение всего срока
действия программы, начиная с первого взноса, у каждого
сотрудника действует страховая защита по рискам инвалидности
и ухода из жизни в размере 300 000 руб.
по каждому риску.
3. Пенсионное страхование жизни
Программы «Коллективная Пенсия» и «Коллективная
Рента» — защита финансовых интересов работников
в пенсионном возрасте с последующей периодической
выплатой в сочетании со страховой защитой. Используется
как инструмент долгосрочной мотивации наиболее востребованных
и ключевых сотрудников.
Страховые риски:
- дожитие до пенсионного возраста;
- смерть в период накопления;
- смерть в период выплаты пенсии.
Возможные варианты страхования:
- пожизненная пенсия;
- пенсия на срок;
- пожизненная рента;
- рента на срок.
Например. Работодатель желает заключить
договор пенсионного страхования для 100 сотрудников в возрасте
от 20 до 40 лет. Сумма годового взноса
на одного сотрудника составит 34 535 руб.,
а ежемесячная пожизненная пенсия — 10 000 руб.
При этом в течение всего периода выплат пенсии у каждого
сотрудника будет действовать страховая защита по риску ухода
из жизни, позволяющая наследовать пенсионные выплаты.
Налоговые льготы
Страхование жизни и дополнительной пенсии сотрудников
предприятии обеспечено налоговыми льготами:
- Страховые взносы, уплаченные организацией, уменьшают
налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
Статья 255 Налогового кодекса РФ:
«…Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая
по договорам долгосрочного страхования жизни работников,
добровольного пенсионного страхования и (или)
негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается
в целях налогообложения в размере, не превышающем
12 процентов от суммы расходов на оплату
труда…
…Взносы по договорам добровольного личного страхования,
предусматривающим выплаты исключительно в случаях
смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица,
включаются в состав расходов в размере,
не превышающем 15 000 рублей в год, рассчитанном как
отношение общей суммы взносов, уплачиваемых по указанным
договорам, к количеству застрахованных работников…
…К расходам на оплату труда относятся:
…п. 16. …В случаях добровольного страхования
(негосударственного пенсионного обеспечения) указанные суммы
относятся к расходам на оплату труда
по договорам:
— страхования жизни, если такие договоры заключаются
на срок не менее пяти лет с российскими страховыми
организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего
вида деятельности, и в течение этих пяти лет
не предусматривают страховых выплат, в том числе
в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением
страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения
вреда здоровью застрахованного лица…
…Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая
по договорам долгосрочного страхования жизни работников,
добровольного пенсионного страхования и (или)
негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается
в целях налогообложения в размере, не превышающем
12 процентов от суммы расходов на оплату труда…»
- Страховые взносы не облагаются ЕСН
Статья 238 Налогового кодекса РФ:
«1. Не подлежат налогообложению:
…7) суммы страховых платежей (взносов) по обязательному
страхованию работников, осуществляемому налогоплательщиком
в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации; …суммы платежей (взносов) налогоплательщика
по договорам добровольного личного страхования работников,
заключаемым исключительно на случай наступления смерти
застрахованного лица и (или) причинения вреда здоровью
застрахованного лица…»
- Суммы страховых взносов не облагаются
НДФЛ
Статья 213 Налогового кодекса РФ:
«…п. 3. При определении налоговой базы учитываются суммы
страховых взносов, если указанные суммы вносятся за физических
лиц из средств работодателей либо из средств организаций
или индивидуальных предпринимателей, не являющихся
работодателями в отношении тех физических лиц, за которых
они вносят страховые взносы, за исключением случаев, когда
страхование физических лиц производится по договорам
обязательного страхования, договорам добровольного личного
страхования или договорам добровольного пенсионного
страхования…»
По всем вопросам
страхования жизни персонала Вы можете обращаться по телефону:
+7 (495) 730-72-56
E-mail: inslife@uralsib.ru
